David Edwards
Khi các quốc gia trên toàn thế giới đang ngày càng nỗ lực điều chỉnh việc đánh thuế tài sản ảo, Tây Ban Nha đã đưa ra luật mới bắt buộc người dân của mình phải báo cáo việc nắm giữ tiền điện tử của họ trên nền tảng nước ngoài trước ngày 31 tháng 2024 năm XNUMX.
Cơ quan quản lý thuế Tây Ban Nha, được gọi là Agencia Tributaria, đã giới thiệu một mẫu khai thuế chuyên dụng có tên là mẫu 721 để báo cáo tài sản ảo được nắm giữ ở nước ngoài.
Thông báo gần đây này, được công bố trên công báo chính thức của nhà nước vào ngày 29 tháng 2023 năm 721, nêu rõ thời gian nộp tờ khai mẫu 1, sẽ kéo dài từ ngày 2024 tháng 31 đến hết tháng 2023 năm XNUMX. Cả người nộp thuế cá nhân và doanh nghiệp đều phải tiết lộ số tiền họ phải nộp. có trong tài khoản tiền điện tử nước ngoài của họ kể từ ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX.
Điều đáng lưu ý là yêu cầu báo cáo chỉ áp dụng cho các cá nhân có số dư tiền điện tử vượt quá 50,000 euro (khoảng 55,000 USD). Mặt khác, những người nắm giữ tiền điện tử sử dụng ví tự quản lý phải báo cáo số tiền họ nắm giữ thông qua biểu mẫu thuế tài sản tiêu chuẩn 714.
Diễn biến này diễn ra bảy tháng sau khi có báo cáo cho rằng Cơ quan Quản lý Thuế Tây Ban Nha đã lên kế hoạch gửi 328,000 thông báo cảnh báo cho người nộp thuế vào năm 2022, tăng 40% so với năm 2021. Sự gia tăng này nhấn mạnh sự chú trọng ngày càng tăng trong việc thực thi tuân thủ thuế trong lĩnh vực tiền điện tử, với 150,000 cảnh báo được phát hành vào năm 2022 so với 15,000 vào năm 2021.
Trong một diễn biến riêng biệt, cơ quan thực thi pháp luật lâu đời nhất của Tây Ban Nha, Guardia Civil, được cho là đã triệt phá một nhóm tội phạm vào tháng 3,000 đã dàn dựng một vụ lừa đảo tiền điện tử đáng kể, lừa gạt hơn 110 người trên toàn thế giới và biển thủ gần XNUMX triệu USD.
Bất chấp sự giám sát chặt chẽ về mặt pháp lý trong ngành công nghiệp tiền điện tử của Tây Ban Nha, các sàn giao dịch lớn vẫn tiếp tục mở rộng sự hiện diện của họ trong khu vực. Ví dụ: đầu năm nay, Crypto.com đã nhận được đăng ký Nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) từ ngân hàng trung ương Tây Ban Nha vào tháng 6, cho thấy sự quan tâm và hiện diện liên tục của các nền tảng tiền điện tử nổi bật ở quốc gia này.
Đáng chú ý, một số chính phủ trên toàn thế giới đang tăng cường nỗ lực chống lại khả năng báo cáo thiếu các giao dịch chịu thuế trong lĩnh vực tiền điện tử. Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) đã bắt đầu gửi thư cho người nộp thuế bằng các giao dịch tiền điện tử vào tháng 2019 năm 2016 để nâng cao nhận thức về nghĩa vụ thuế và sửa chữa các lỗi trong quá khứ. IRS đã thu thập thông tin về việc không tuân thủ thuế thông qua nhiều phương tiện khác nhau, bao gồm các hành động pháp lý chống lại các sàn giao dịch tiền điện tử như Coinbase vào năm 2021 và Kraken vào năm XNUMX.
Vào năm 2020, các lá thư bổ sung đã được gửi và IRS đã ban hành Thông báo CP2000, nêu rõ số tiền bị cáo buộc nợ IRS.
Gần đây hơn, 48 quốc gia cùng cam kết chống trốn thuế tiền điện tử ở nước ngoài và Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) do Vương quốc Anh lãnh đạo đã được chỉ định là tiêu chuẩn minh bạch thuế mới của OECD. Có hiệu lực từ năm 2027, CARF hướng tới giải quyết tình trạng thiếu trao đổi thông tin và thúc đẩy hợp tác quốc tế để tuân thủ thuế.
